ลดหย่อนภาษี 2569 คือรายการที่ใช้หักจากเงินได้ของปีภาษี 2569 (ม.ค.–ธ.ค. 2569) ก่อนคำนวณภาษี ซึ่งจะยื่นแบบช่วงต้นปี 2570 รายการที่ต้องทำให้ทันภายใน 31 ธันวาคม 2569 คือรายการที่ต้องจ่ายเงินจริงในปีนั้น เช่น เบี้ยประกัน กองทุนเพื่อการเกษียณ และเงินบริจาค
สำหรับมนุษย์เงินเดือนทั่วไป รายการพื้นฐานที่ได้อัตโนมัติคือ ค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคมตามที่จ่ายจริง ส่วนรายการอื่นขึ้นกับสิ่งที่คุณมีหรือเลือกทำ ลองกรอกตัวเลขในเครื่องคำนวณกลางบทความเพื่อดูภาษีโดยประมาณ
สรุปสั้น ๆ
- ได้อัตโนมัติ: ค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000) + ส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคมตามจ่ายจริง
- ครอบครัว: คู่สมรสไม่มีเงินได้ บุตร บิดามารดาที่อายุ 60 ปีขึ้นไปและมีเงินได้ไม่เกินเกณฑ์
- ต้องจ่ายภายในปี: ประกันชีวิต/สุขภาพ กองทุนเกษียณ เงินบริจาค
- แต่ละรายการมีเพดานและเงื่อนไข ตรวจสอบประกาศล่าสุดของกรมสรรพากร
รายการลดหย่อนหลักที่ใช้บ่อย
| หมวด | รายการ | เพดานโดยสรุป |
|---|---|---|
| ส่วนตัว | ลดหย่อนผู้มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| ครอบครัว | คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| ครอบครัว | บุตร | 30,000 บาทต่อคน (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท) |
| ครอบครัว | อุปการะบิดามารดา (อายุ 60 ปีขึ้นไป เงินได้ไม่เกินเกณฑ์) | 30,000 บาทต่อคน |
| ประกันสังคม | เงินสมทบที่จ่ายจริง | ตามที่จ่ายจริงทั้งปี |
| ประกัน | เบี้ยประกันชีวิต | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| ประกัน | เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | ไม่เกิน 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000) |
| ประกัน | เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 บาท |
| บ้าน | ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| เกษียณ | SSF / RMF / ประกันบำนาญ / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ | แต่ละรายการมีเพดานเป็น % ของเงินได้ และรวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท |
| บริจาค | เงินบริจาคทั่วไป / เพื่อการศึกษา กีฬา โรงพยาบาลรัฐ | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน (บางประเภทหักได้ 2 เท่า) |
เคล็ดลับ
กองทุนลดหย่อนภาษีบางประเภท เช่น Thai ESG มีการปรับเงื่อนไขในแต่ละปี ก่อนซื้อให้ตรวจสอบเงื่อนไขของปีภาษี 2569 จากกรมสรรพากรและหนังสือชี้ชวนของกองทุน
สิ่งที่ต้องทำก่อน 31 ธันวาคม 2569
- ตรวจว่าเบี้ยประกันชีวิตและสุขภาพที่จ่ายทั้งปีเท่าไร ขอหนังสือรับรองจากบริษัทประกัน
- ถ้าจะซื้อกองทุนเพื่อการเกษียณ คำนวณเพดานจากเงินได้ทั้งปีก่อน ไม่ซื้อเกินสิทธิ์
- ให้บริจาคผ่านระบบ e-Donation จะไม่ต้องเก็บใบเสร็จกระดาษ
- แจ้งบริษัทประกันให้ส่งข้อมูลเบี้ยประกันให้กรมสรรพากร (บางกรณีต้องแจ้งความประสงค์)
- เก็บหนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้านจากธนาคาร
ลดหย่อนอย่างไรให้คุ้ม ไม่ใช่แค่ประหยัดภาษี
- ซื้อสิ่งที่คุณต้องการอยู่แล้ว เช่น ประกันสุขภาพที่ตรงความจำเป็น ไม่ใช่ซื้อเพื่อลดภาษีอย่างเดียว
- กองทุนมีความเสี่ยงและเงื่อนไขการถือครอง อ่านหนังสือชี้ชวนก่อน
- คนที่ฐานภาษีต่ำ (เงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาท) ไม่ต้องเสียภาษีอยู่แล้ว การซื้อเพื่อลดภาษีอาจไม่จำเป็น
- ลองคำนวณในเครื่องมือกลางบทความ ใส่ยอดลดหย่อนก่อนและหลัง เพื่อดูว่าประหยัดภาษีได้จริงเท่าไร
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ขั้นบันได)
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| เกิน 5,000,000 | 35% |
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อนภาษี 2569 ต้องซื้อภายในวันไหน
รายการที่ต้องจ่ายเงินจริง เช่น ประกัน กองทุน และเงินบริจาค ต้องจ่ายภายใน 31 ธันวาคม 2569
มนุษย์เงินเดือนได้ลดหย่อนอะไรอัตโนมัติ
ค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคมตามที่จ่ายจริง
เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเสียภาษี
ขึ้นกับค่าลดหย่อน แต่ถ้ามีเฉพาะรายการพื้นฐาน เงินได้ทั้งปีประมาณ 320,000 บาทขึ้นไป (เมื่อจ่ายประกันสังคมราว 9,000 บาท) จะเริ่มมีภาษีต้องจ่าย ลองคำนวณในบทความ
ยื่นภาษีปี 2569 ได้เมื่อไร
ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 สำหรับเงินได้ปี 2569 ในช่วงต้นปี 2570 ตามกำหนดของกรมสรรพากร
อ่านต่อ / ใช้ต่อ
ยื่นภาษีออนไลน์ ทีละขั้น · วางแผนเงินด้วยสูตร 50/30/20 · เงินสำรองฉุกเฉิน
✍️ เรียบเรียงโดยทีมงาน maneedee · อ้างอิง: หลักเกณฑ์ค่าลดหย่อนตามประมวลรัษฎากรและประกาศของกรมสรรพากร · ทีมงาน maneedee เรียบเรียงเป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีเฉพาะบุคคล · ตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดที่ rd.go.th · ข้อมูล ณ วันที่เผยแพร่ กฎหมาย อัตรา และสิทธิ์อาจเปลี่ยน ตรวจสอบประกาศทางการอีกครั้ง
ภาพปก: Nataliya Vaitkevich / Pexels
